Franse belastingen: hoe belastingheffing in Frankrijk werkt

Als u nieuw bent in Frankrijk of van plan bent om naar Frankrijk te verhuizen, vraagt ​​u zich misschien af ​​wat de basisprincipes zijn van belasting in Frankrijk. Belastingen in Frankrijk zijn redelijk eenvoudig te begrijpen als u eenmaal weet wat er wordt belast en de manieren waarop ze worden belast.

U heeft misschien gehoord dat de belastingen in Frankrijk veel hoger zijn dan in de Verenigde Staten. Dit is waar, maar onthoud de voordelen van wonen in Frankrijk die mogelijk worden gemaakt door dit belastinggeld.

Afgezien van de sociale voordelen van het leven in Frankrijk, zoals het Franse gezondheidszorgsysteem, dat wordt beschouwd als een van de beste ter wereld, is Frankrijk fiscaal conservatief in vergelijking met veel andere landen. De Franse regering is in staat om meer geld in reserves te houden voor zaken als een eventuele economische crisis die zich kan voordoen, toekomstige generaties burgers of zelfs als er een verwoestende ramp plaatsvindt.

De soorten belastingen in Frankrijk

Het grootste deel van de belastinginkomsten in Frankrijk is afkomstig van TVA, inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en TIPP (belasting op aardolie / benzine). Er zijn ook vier soorten sociale belastingen: CSG, CRDS, PS en RSA. Andere belastingen in Frankrijk zijn onder meer ISF en schenk- en successierechten. Er zijn ook veel lokale belastingen, waaronder onroerendgoedbelasting op gebouwen ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), onroerendgoedbelasting op braakliggend land ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), bewoningsbelasting en bedrijfsbelasting.

TVA

U kunt TVA misschien beschouwen als omzetbelasting, maar het is eigenlijk heel anders. TVA staat voor taxe sur la valeur ajoutée wat "belasting over de toegevoegde waarde" betekent. Dit is een veel voorkomende belasting in heel Europa. Als u bekend bent met het begrip btw, weet u hoe TVA werkt. In principe werkt TVA door alleen de waarde te belasten die aan iets wordt toegevoegd tijdens de productiefasen.

In de VS wordt omzetbelasting berekend over de volledige aankoopprijs, wat heel anders is. TVA in Frankrijk is 19,6%. Dit lijkt misschien steil, maar onthoud dat alleen de toegevoegde waarde tijdens de productie wordt belast en NIET de volledige aankoopprijs.

Een heel leuk ding over TVA is dat de belasting wordt berekend in de prijs van wat je koopt. In de VS wordt omzetbelasting berekend tijdens de transactie, wat het berekenen van de totale kosten van wat u in uw winkelwagentje heeft een moeilijk proces maakt.

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting ( impôt sur le revenu of IR) in Frankrijk is vergelijkbaar met inkomstenbelasting in de VS doordat een belastingtarief wordt berekend op basis van het netto-inkomen nadat verschillende aftrekposten zijn toegepast. Het belastingtarief varieert op basis van het inkomen, dat erg lijkt op wat wij Amerikanen 'belastingschijven' noemen. In de onderstaande tabel ziet u een voorbeeld van de belastingschijven in Frankrijk.

Het belastingtarief is variabel en gebaseerd op de meeste soorten inkomen, maar voor sommige soorten inkomen geldt een vast tarief, zoals vermogenswinst. Inkomstenbelasting voor het voorgaande jaar is verschuldigd op 15 september, terwijl in de Verenigde Staten belastingen gewoonlijk op 15 april verschuldigd zijn.

Franse inkomstenbelastingtarieven voor 2009

Belastbaar inkomen	Belastingtarief
Minder dan € 5.875	0%
€ 5.875 tot € 11.720	5,5%
€ 11.720 tot € 26.030	14%
€ 26.030 tot € 69.783	30%
€ 69.783 +	40%

Vennootschapsbelasting

In Frankrijk is het standaard jaarlijkse belastingtarief voor bedrijven 33,1% en dit is van toepassing op alle winsten die in Frankrijk door een bedrijf worden gemaakt. Het belastbare inkomen voor kan worden berekend door het verschil tussen brutowinst en -kosten en eventuele aftrekposten te berekenen. Het bedrijfsinkomen in Frankrijk wordt berekend door het verschil tussen brutowinst en kosten plus aftrekposten te berekenen. Vennootschapsbelasting staat bekend als imp ô t sur les societes , maar wordt vaker IS genoemd.

Bedrijfsbelasting

De bedrijfsbelasting, taxe professionnelle , is een jaarlijkse belasting die elk jaar moet worden betaald door degenen die in Frankrijk wonen en als zelfstandige werken. Afhankelijk van het soort werk dat de zelfstandige doet, zijn er een aantal vrijstellingen die gemaakt kunnen worden. Het tarief voor bedrijfsbelasting wordt gecontroleerd door lokale overheden en varieert dus sterk in heel Frankrijk.

Grafiek met Franse belastinginkomsten

Pahpaha, CC-BY-SA, via Wikipedia

TIPP

TIPP, wat staat voor taxe intérieure sur les produits pétroliers, is een forfaitaire belasting die wordt toegepast op aardolieproducten. Deze producten kunnen motorbrandstof, verwarmingsbrandstof, aardgas en elektriciteit zijn. Aardolieproducten in Frankrijk zijn onderworpen aan zowel TIPP als TVA.

Sociale belastingen

Er zijn vier soorten sociale belastingen (CSG, CRDS, PS en RSA.) Elk type heeft een ander doel. Zie de onderstaande tabel voor inkomstenbronnen en belastingtarieven voor elk sociaal programma.

CSG, contributie sociale généralisée , is misschien wel de meest bekende vorm van sociale belasting, aangezien de inkomsten worden toegewezen aan het budget voor sociale zekerheid. Het financiert sociale uitkeringen zoals de nationale gezinsbijslag en het solidariteitsfonds. De CSG wordt betaald door degenen die in Frankrijk wonen en profiteren van de verplichte ziektekostenverzekering in Frankrijk.

Het doel van CRDS, contributie au remboursement de la dette sociale, is om de schuld van de sociale zekerheid terug te betalen en heeft een tarief van 0,5% ongeacht het inkomen. PS, prélèvement sociale contributie additionelle , is een sociale belasting die wordt geheven op investeringen, lijfrentes, huurinkomsten en vermogenswinsten.

Frankrijk heeft een programma dat vergelijkbaar is met het Amerikaanse welzijnssysteem, RMI genaamd, waar Franse ingezetenen die ziek, gehandicapt of mensen met een zeer laag inkomen zijn, overheidsgeld kunnen ontvangen om van te leven. Veel mensen waren van mening dat het systeem degenen die uiteindelijk in staat waren om werk te vinden, strafte omdat ze de voordelen van KMI zouden verliezen. Daarom werd een programma met de naam RSA ontwikkeld om ervoor te zorgen dat degenen die aan het werk gaan er financieel baat bij hebben. De RSA, of Revenu de Solidarité Active, werkt door ervoor te zorgen dat werknemers die voorheen onder het RMI-systeem vielen, een aanvulling op hun verdiende inkomen krijgen.

Bronnen van belastingopbrengsten voor CSG, CRDS, PS en RSA

Sociaal programma	Tarief op lonen / salarissen	Tarief op pensioenen / pensionering	Tarief op investeringen, meerwaarden, enz…
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Bewoningbelasting

De woonbelasting, of taxe d'habitation , is een jaarlijkse belasting die verschuldigd is door degenen die een woning bewonen, ongeacht of ze het onroerend goed bezitten of niet. Gebruikt u de woning bijvoorbeeld maar voor een korte tijd per jaar, is het bijvoorbeeld een tweede woning, dan bent u mogelijk vrijgesteld van het betalen van de woonbelasting over die woning.

Als u een woning bezit en deze aan anderen verhuurt, zijn de huurders verantwoordelijk voor de woonbelasting. Aangezien dit een van de vele belastingen is die worden gecontroleerd door lokale overheden, varieert het belastingtarief in heel Frankrijk. Over het algemeen wordt de belasting bepaald door de grootte van het onroerend goed, de staat en de locatie.

Vastgoed belasting

Wanneer u onroerend goed in Frankrijk koopt, moet u het Franse kadaster betalen, meestal 0,615% van de prijs van het onroerend goed dat u heeft gekocht. Dit is echter de enige belasting op onroerend goed in Frankrijk.

Er zijn ook belastingen van lokale overheden die moeten worden betaald wanneer een woning wordt gekocht, zoals departementale belasting en gemeentelijke belasting. Nadat alles is gezegd en gedaan (nadat het kadaster en alle lokale belastingen zijn betaald), heeft u ongeveer 5% van de onroerendgoedwaarde aan belastingen betaald.

Onroerend goed belasting

In tegenstelling tot bewoningsbelasting wordt onroerende voorheffing geheven aan degenen die een woning bezitten. Lokale overheden beheersen de kosten van onroerendgoedbelasting, dus deze kunnen in heel Frankrijk sterk variëren. Deze jaarlijkse belasting, bekend als taxe foncière , wordt op dezelfde manier berekend als de woonbelasting, aangezien deze doorgaans wordt bepaald door de grootte van het onroerend goed, de staat en de locatie.

Tv-licentie

Ik wilde deze opnemen omdat ik het als Amerikaan een beetje vreemd vond. Als u een televisie heeft, moet u daarvoor een vergunning hebben.

De tv-vergunning, la redevance audiovisuelle , wordt elk jaar vernieuwd en wordt doorgaans betaald met de woonbelasting. De kosten van de licentie veranderen elk jaar (het was € 121 in 2010.) De prijs van de televisielicentie dekt alle televisies in je huis, dus maak je geen zorgen, je betaalt niet voor elke tv een licentie.

Als u een televisie bezit, moet u deze elk jaar een licentie geven.

Erfbelasting

Erfbelasting, droits de succession et de donation , wordt geheven over het vermogen van de overledene wanneer het vermogen wordt overgedragen aan de weldoener (s). Om de belasting in te voeren, moet de overledene een inwoner van Frankrijk zijn geweest op de datum van zijn of haar overlijden, moet de weldoener gedurende ten minste zes van de afgelopen tien jaar een Franse inwoner zijn geweest en moet het goed zijn Frans. Het belastingtarief van de erfenis is sterk gebaseerd op de waarde van de erfenis en de relatie tussen de weldoener en de overledene. Een vergelijkbare belasting die in de Verenigde Staten wordt geheven, is een controversieel onderwerp.

Belasting op vermogen

De belasting op vermogen, bekend als ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ), is alleen van toepassing op de zeer rijken in Frankrijk. Het ISF wordt gebruikt om het sociale programma van het KMI te financieren. Degenen die in Frankrijk wonen, worden belast over alle bezittingen in eigendom, ongeacht het land waarin de activa worden gehouden. Degenen die buiten Frankrijk wonen, maar bezittingen in Frankrijk hebben, worden alleen belast op Franse bezittingen. Deze belasting, die van toepassing is op een zeer kleine bevolking en een vrij klein bedrag aan inkomsten oplevert, is zeer controversieel. In de Verenigde Staten is er een vergelijkbare vermogensbelasting, die ook een controversieel onderwerp is.

Het lijkt misschien alsof er in Frankrijk veel belastingen moeten worden betaald, maar veel belastingen zijn alleen van toepassing op bepaalde groepen mensen of entiteiten. Als u bijvoorbeeld voor een bedrijf in Frankrijk werkt en een appartement huurt, betaalt u geen vennootschapsbelasting, bedrijfsbelasting of onroerendgoedbelasting.