Ira boetes voor vervroegde intrekking en hun uitzonderingen

Er zijn uitzonderingen voor vroege terugtrekking voor alle soorten IRA's.

Onder normale omstandigheden zou u om welke reden dan ook nooit geld van uw individuele pensioenrekening (IRA) hoeven op te nemen. U zou uw gouden jaren beleven, in de wetenschap dat u onverwachte financiële gebeurtenissen op oudere leeftijd kunt dekken. Maar… dit is het echte leven. Er zijn tal van omstandigheden waarin een vervroegde opname van uw pensioenrekening volledig gerechtvaardigd is. Volgens onderzoek van de financiële dienstverlener E-Trade heeft ongeveer 55-60% van de mensen tussen de 18 en 34 jaar al voor een of ander doel geld van hun pensioenrekening gehaald.

Dit is natuurlijk verontrustend op veel niveaus, de minste daarvan is omdat vroege terugtrekking uit IRA's en 401 (k) s onderworpen zijn aan een opnameboete van 10%. En deze boete komt bovenop alle belastingen die deze opnames met zich meebrengen. Maar voor degenen in het do-ik-niet-ik ontwenningsdilemma is er hoop. De belastingcode staat een aantal IRA-opname-uitzonderingen toe, zodat u de boete van 10% helemaal kunt vermijden. Alle uitzonderingen worden hieronder vermeld met gedetailleerde beschrijvingen.

De uitzonderingen op de 10% straf voor vervroegde intrekking

De IRA-boete voor vervroegde opname van 10% geldt over het algemeen voor alle opnames die worden gedaan voordat de accounteigenaar de leeftijd van 59 1/2 bereikt. De vrijstellingen voor intrekking zijn echter over het algemeen bedoeld om mensen in de volgende categorieën te helpen:

1. Degenen met medische kosten (niet vergoed)
2. Militaire reservisten (opgeroepen tot actieve dienst)
3. Mensen met uitgaven voor hoger onderwijs
4. Degenen die hun eerste huis kopen

Mogelijk moet u nog steeds belasting betalen

Houd er echter rekening mee dat deze uitzonderingen u alleen kunnen helpen om de boete van 10% te vermijden. Deze zullen u niet vrijstellen van enige staats- of federale belastingen die u mogelijk moet betalen voor deze opnames.

IRA-opnames vanwege ziektekostenverzekering en medische kosten kunnen worden vrijgesteld van de boete van 10%.

1. Ziektekostenverzekering en medische kosten

Met deze categorie van IRA-opname-uitzondering kunt u twee dingen doen. U kunt zich terugtrekken om niet-vergoede medische kosten te betalen die hoger zijn dan "7,5% van uw aangepast bruto-inkomen". Bovendien, als u merkt dat u werkloos bent, kunt u zich (zonder boete) opnemen om premies voor de ziektekostenverzekering voor uw echtgenoot en / of kinderen te betalen.

Laten we een paar voorbeelden nemen om te zien hoe dit in de praktijk werkt. Stel dat u $ 70.000 verdient. En je hebt ongeveer $ 7.000 aan niet-terugbetaalde medische kosten. U kunt slechts $ 5.250 van uw IRA-fondsen gebruiken om die medische kosten te betalen. Om deze IRA-terugtrekkingsuitzondering geldig te laten zijn, moet deze bovendien aan de volgende voorwaarden voldoen:

• De opname moet 60 dagen voorafgaand aan het dienstverband bij een nieuwe baan hebben plaatsgevonden.
• Werkloosheid wordt gedurende ten minste 12 opeenvolgende weken ontvangen door de persoon die de opname doet.
• De IRA-opname vindt plaats in hetzelfde jaar dat de werkloosheid wordt ontvangen of het volgende jaar.

Onbekwaamheid

Dit kan eigenlijk worden beschouwd als de IRA-terugtrekkingsuitzondering met de minste hoeveelheid administratieve rompslomp om door te snijden. In het geval dat u "totale en blijvende invaliditeit" heeft ervaren, kunt u geld opnemen van uw IRA zonder de boete van 10% te vermijden.

Houd er echter rekening mee dat de IRA-beheerder (meestal een bank) waarschijnlijk zal vragen om een ​​bewijs dat u een ernstige handicap heeft. Bewijsvormen die vaak worden geaccepteerd, zijn onder meer verklaringen van een arts of bewijs van ontvangst van een invaliditeitsuitkering van verzekeringsmaatschappijen of sociale zekerheid, enz.

IRA Intrekkingsonderzoek

Leden van militaire en nationale garde die tot actieve dienst zijn opgeroepen, kunnen ook worden vrijgesteld van de straf.

2. Gekwalificeerde reservistdistributies

Na september 2001 kunnen militaire reservisten of leden van de nationale garde zich onder de volgende voorwaarden terugtrekken uit IRA-accounts terwijl ze de boete van 10% vermijden.

• Als u minimaal 180 dagen in actieve dienst wordt geroepen.

Als extra bonus staan ​​sommige instellingen u toe om opnames terug op uw rekening te zetten voor bedragen die de jaarlijkse contributielimiet overschrijden. Toch mag u de opname in de regel pas binnen twee jaar na het einde van de actieve dienst terugbetalen.

3. Uitgaven voor hoger onderwijs

Een andere veel gebruikte IRA-uitzondering voor terugtrekking helpt u om " gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs" te dekken . Ze kunnen echter alleen worden toegepast op postsecundaire scholen. Opgestelde richtlijnen geven aan welke onderwijskosten in aanmerking komen. Ze bevatten:

• Schoolgeld
• Kost en inwoning (voor studenten die minimaal de helft van de tijd zijn ingeschreven)
• Boeken en benodigdheden

Bovendien hoeven de uitkeringen van deze opname niet ten laste van de onderwijskosten van de rekeninghouder te gaan. Ze kunnen worden gebruikt om de uitgaven van directe gezinsleden (echtgenoot, kinderen, kleinkinderen, enz.) Te dekken.

Het opnemen van geld (tot $ 10.000) van een IRA voor uw eerste huisaankoop kan ook zijn vrijgesteld.

4. Eerste aankoop van een huis

Een andere vaak gebruikte IRA-opname-uitzondering komt in het spel wanneer u bezig bent met het kopen, bouwen of herbouwen van uw eerste huis. Met de belastingcode kunt u expliciet voor dit doel maximaal $ 10.000,00 van uw pensioenrekening opnemen.

En hier is nog een klompje wijsheid. De belastingwetgeving definieert een "eerste woningkoper" als iemand die de afgelopen twee jaar geen eigen huis heeft gehad. Dit betekent in wezen dat u in het verleden technisch gezien een huis had kunnen hebben en toch in aanmerking zou kunnen komen voor de uitzondering. Graag gedaan!

Hoe zit het met het erven van een IRA?

Over het algemeen bent u vrijgesteld van de opnameboete van 10% als u de vermelde begunstigde van de IRA bent en de IRA-fondsen aan u worden overgemaakt bij het overlijden van de accounteigenaar. Er is echter één (zeer veeleisende) uitzondering op deze regel. U krijgt geen vrijstelling van 10% boete als:

• U bent de echtgenoot van de oorspronkelijke IRA-accounthouder, u bent de enige begunstigde van dit account en u vraagt ​​om een ​​echtelijke overdracht van de IRA-fondsen naar uw eigen IRA. Het geld dat u probeert over te boeken, wordt in de eerste plaats als het uwe behandeld en de boete van 10% is van toepassing.

De IRA-opname-uitzondering kan van toepassing zijn op IRS-heffingen op een account.

IRS-heffing

Als u onbetaalde federale belastingen heeft, heeft de IRS veel ruime bevoegdheden om dat geld terug te krijgen (dwz loonbeslag). Een populaire methode is via achterstallige heffingen - ja, zelfs uw IRA-account. Maar op genereuze wijze, als de IRS ervoor kiest om uw IRA-account rechtstreeks in rekening te brengen, is de boete van 10% niet van toepassing. Het is echter van toepassing als u ervoor kiest om geld op te nemen van uw IRA om de IRS uit eigen beweging te betalen.

Nagenoeg gelijke periodieke betalingen (SEPP)

In tegenstelling tot wat velen denken, is er eigenlijk een manier om op elke leeftijd geld van uw IRA-account op te nemen. U moet echter bereid zijn om gedurende een bepaalde periode een opnameschema op te stellen . Die periode wordt als zodanig gedefinieerd:

Bovendien zijn er precies drie methoden om uw lopende opnamehoeveelheid te berekenen (het bedrag dat u periodiek in de loop van de periode zult opnemen). Deze methoden voor het berekenen van SEPP-opname worden beschreven in deze link.

Rollovers

Deze laatste uitzondering lijkt misschien voor de hand liggend, maar ik vond het belangrijk genoeg om op te nemen. Als u van plan bent uw bestaande IRA over te zetten naar een andere IRA (zoals bij een andere instelling), vermijdt u de boete van 10% wanneer het geld wordt overgemaakt. Zorg er echter voor dat deze transactie binnen 60 dagen na het initiëren van de rollover is voltooid.

Alleen als laatste redmiddel uit uw IRA nemen

Zoals ik eerder al zei, moet het opnemen van geld van uw IRA-account als uw laatste optie worden beschouwd. Op dit moment lijkt het misschien een goed idee, maar je gouden jaren zijn kostbaar; Zorg ervoor dat je genoeg geld opzij hebt gezet om er geweldige jaren van te maken.