Inhoudsopgave:
- De verandering: verhoging van het belastingkrediet voor kinderen (CTC)
- The Change: Other Dependent Credit
- De verandering: vrijstellingen zijn niet langer toegestaan
- De verandering: hogere standaardaftrek
- De verandering: belastingvereenvoudiging, te maken met schema A gespecificeerde inhoudingen
- De verandering: beperkingen op de aftrek van staats- en lokale belastingen (SALT), nog steeds op schema A
- De verandering: verhuiskosten zijn niet langer toegestaan als aanpassing van het inkomen
- De verandering: over het algemeen lagere belastingtarieven
- Tijdelijke wijziging: de vloer voor medische kosten blijft voor 2018 7,5%
- De verandering: sinds de belastingen zijn gedaald, zijn de inhoudingstabellen begin 2018 gewijzigd
- Dus, wat betekent het allemaal voor mij?
- Hoe denk je dat je het zult doen?
De nieuwe, kortere versie van formulier 1040 (concept, onder voorbehoud van wijzigingen).
Internal Revenue Service
De verandering: verhoging van het belastingkrediet voor kinderen (CTC)
Voor wie geldt: gezinnen met kinderen jonger dan 17 jaar.
Wie profiteert er niet van: geen kinderen, geen krediet - geen wisselgeld.
Volgens eerdere regels was elk kind dat de leeftijd van 17 jaar niet had bereikt in het jaar dat werd ingediend, een kind dat in aanmerking kwam voor de CTC. De CTC zelf is "niet-restitueerbaar", wat betekent dat er geen inkomstenbelasting verschuldigd is, maar het kan zelf niet als restitutie worden uitbetaald. Gezinnen met een lager inkomen, wier belastingplicht al op nul is gesteld door middel van inhoudingen en vrijstellingen, kregen geen voordeel van de CTC. Daarom creëerde het Congres het "terugbetaalbare" aanvullende kinderbelastingkrediet (ACTC), waardoor ongebruikte delen van de CTC in de ACTC konden worden opgenomen. Het totaal van de CTC en ACTC mag niet hoger zijn dan $ 1.000 voor elk in aanmerking komend kind.
Volgens de regels van 2018 stijgt de CTC naar $ 2.000, maar er kan niet meer dan $ 1.400 naar de ACTC rollen. Veel gezinnen met jongere kinderen zullen hun terugbetaling zien stijgen van de CTC en ACTC, maar het is mogelijk dat deze niet verdubbelt.
The Change: Other Dependent Credit
Het Other Dependent Credit is $ 500 voor een afhankelijke persoon die niet in aanmerking komt voor de CTC. Dit helpt het verlies van de persoonlijke vrijstelling te compenseren.
Wie profiteert: huishoudens met personen ten laste die niet in aanmerking komen voor de CTC, inclusief huishoudens met voltijdstudenten, ouders, grootouders of volwassen broers en zussen.
Wie profiteert er niet van: een vrijstelling verlaagde het belastbare inkomen in 2017 met $ 4.050. Voor mensen in de belastingschijf van 15%, een vrijstelling kunnen claimen voor een afhankelijke verlaagde federale belasting met $ 607,50. In de schijf van 25% bedroeg de besparing $ 1.012,50. Een tegoed van $ 500 helpt, maar vervangt niet volledig de waarde van de vrijstelling. Voor belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 200.000 ($ 400.000 voor MFJ) wordt dit krediet verminderd of geëlimineerd.
De verandering: vrijstellingen zijn niet langer toegestaan
Wie profiteert: belastingbetaler, getrouwd of alleenstaand, zonder personen ten laste.
Wie profiteert er niet van: belastingbetalers met een hoger inkomen en mensen met veel afhankelijke personen.
Om het verlies aan vrijstellingen te compenseren, verhoogde het Congres de standaardaftrek. Zie de volgende sectie voor de interactie tussen deze twee wijzigingen.
De verandering: hogere standaardaftrek
Wie profiteert: belastingbetalers die niet eerder hebben gespecificeerd, zeker, en degenen wiens gespecificeerde aftrekposten hoger waren dan de standaardaftrek, maar niet enorm.
Wie profiteert er niet van: belastingbetalers die gespecificeerd zijn, vooral degenen met hoge staatsbelastingen (inkomstenbelasting of onroerend goed).
De standaardaftrek voor 2018 voor alleenstaande belastingbetalers is $ 12.000; voor gezinshoofden: $ 18.000; voor gehuwden gezamenlijk indienen, $ 24.000.
In 2017 verlaagde een enkele belastingbetaler zonder personen ten laste haar belastbaar inkomen met $ 6.350 voor de standaardaftrek en $ 4.050 voor haar persoonlijke vrijstelling, een totaal van $ 10.400. In 2018 krijgt die belastingbetaler een standaardaftrek van $ 12.000 en geen persoonlijke vrijstelling. Nettoverandering is een afname van het belastbaar inkomen.
Als die enkele belastingbetaler in 2017 een lijst A-gespecificeerde aftrekkingen van $ 11.000 had, naast de persoonlijke vrijstelling van $ 4.050, verandert de verhoogde standaardaftrek in een verhoging van het belastbaar inkomen.
Laten we veranderen naar een getrouwd stel, samen een aanvraag indienen, met drie personen ten laste. Voorlopig negeren we eventuele belastingverminderingen. In 2017 bedroeg hun standaardaftrek $ 12.700. Ze hadden vijf vrijstellingen - belastingbetaler, echtgenoot, drie personen ten laste - voor $ 20.250. Dit alles verminderde het belastbare inkomen met $ 32.950, vergeleken met de $ 24.000 die in 2018 zal worden toegestaan.
Schema A, door u betaalde belastingen (concept, onder voorbehoud)
Internal Revenue Service
De verandering: belastingvereenvoudiging, te maken met schema A gespecificeerde inhoudingen
Vier items sprongen op me af als "vereenvoudiging".
1. Zoals ik al zei, de hogere standaard aftrek. Minder belastingbetalers zullen profiteren van gespecificeerde aftrekposten. Dat betekent niet dat u uw hypotheekrente of uw liefdadigheidsinstelling niet kunt claimen. Het betekent dat u het misschien niet wilt als u er geen baat bij heeft.
2. De afschaffing van "Diverse inhoudingen onderworpen aan 2% van AGI." Dit is het gedeelte van schema A waarin:
- verkopers schreven de kilometers af waarvoor ze niet werden vergoed;
- vrachtwagenchauffeurs over de weg eisten een maaltijd per dag voor nachten die buitenshuis werden doorgebracht;
- hobbyisten konden aanspraak maken op hobbyuitgaven (tot hobbyinkomsten);
- mensen op de lijst van advocaat- of makelaarskosten die zijn gemaakt om belastbaar inkomen te creëren;
- mensen brachten vakbondsrechten, klein gereedschap, uniforme uitgaven en belastingvoorbereidingskosten in.
Aangezien deze allemaal onderhevig waren aan die 2% van de AGI-vloer (wat betekent dat alleen het bedrag boven de 2% van uw inkomen zou tellen), hadden de meeste belastingbetalers weinig nut voor deze verzameling gespecificeerde aftrekposten.
3. Het verlies van de aftrek van het eigen vermogen. Volgens de vorige wet was de rente aftrekbaar zolang de hypotheeklening minder dan $ 100.000 bedroeg en het bedrag er niet voor zorgde dat het huis "onder water" kwam te staan. Anno 2018 niet meer, tenzij het wordt gebruikt om de hoofdverblijfplaats van de belastingplichtige te verbeteren. (Dit is misschien een nachtmerrie voor zowel de belastingdienst als de belastingbetaler - mijn originele HELOC werd gebruikt voor het broodnodige werk aan het huis, maar nadat ik het een beetje had afbetaald, leende ik er tegen om een auto te kopen. een groot deel van mijn HELOC-rente is aftrekbaar?…!)
4. De geleidelijke afschaffing van bepaalde gespecificeerde aftrekposten voor belastingbetalers met een hoog inkomen. Deze limiet is niet van kracht voor 2018.
De verandering: beperkingen op de aftrek van staats- en lokale belastingen (SALT), nog steeds op schema A
Wie heeft er baat bij: eigenlijk niemand, hoewel mensen in staten met lagere onroerendgoedbelastingen misschien geen verschil merken.
Wie profiteert er niet van: belastingbetalers met een hoog inkomen die inkomstenbelasting betalen, en mensen uit staten met hoge onroerendgoedbelasting (inclusief Californië, New York, New Jersey en anderen). Gehuwden die gezamenlijk aangifte doen, zullen deze grens meer voelen dan ongehuwd.
De nieuwe belastingcode legt een limiet op aan het SALT dat kan worden afgetrokken van schema A. Voor alleenstaande, gezinshoofd, kwalificerende weduwe (er) en gehuwde aangifte gezamenlijk, is de limiet $ 10.000.
Een enkele belastingbetaler met een matig inkomen die in een staat met lage onroerendgoedbelasting woont, heeft mogelijk $ 3.000 aan bronbelasting, $ 4.500 aan onroerendgoedbelasting en $ 750 aan persoonlijke vermogensbelasting. Deze persoon zal geen verschil merken met de nieuwe beperking.
Een getrouwd stel, dat elk ongeveer evenveel geld verdiende, zou in dezelfde staat $ 6.000 aan staatsinhouding ($ 3.000 elk), $ 4.500 aan onroerendgoedbelasting en $ 750 aan onroerendgoedbelasting hebben ontvangen. In 2017 zou dit paar $ 11.250 hebben getoond op schema A.Voor 2018 is de aftrek beperkt tot $ 10.000.
De verandering: verhuiskosten zijn niet langer toegestaan als aanpassing van het inkomen
Wie profiteert: Nou, niet zozeer een uitkering, maar militaire families in actieve dienst die op bevel verhuizen, kunnen nog steeds hun contante kosten dragen. (Kosten die door het leger worden gedekt, zijn al uitgesloten van inkomsten.)
Wie profiteert er niet van: iedereen die verhuist om een nieuwe baan aan te nemen. Mensen die met pensioen gingen, mochten geen aanspraak maken op deze aanpassing.
De verandering: over het algemeen lagere belastingtarieven
Wie heeft er baat bij: bijna iedereen.
Hoewel de wijzigingen in schema A en het verlies van vrijstellingen het belastbaar inkomen kunnen verhogen, zijn de meeste belastingtarieven gedaald. Wat de 15% -schijf was, is nu 12%. De schijf van 25% is de schijf van 22% geworden. De laagste schijf is nog steeds 10%, dus als uw belastbaar inkomen laag genoeg is, ziet u geen verandering.
Tijdelijke wijziging: de vloer voor medische kosten blijft voor 2018 7,5%
Wie profiteert: mensen met hoge medische kosten (inclusief ziektekostenverzekering) en die ook kunnen specificeren.
Voor 2018 kunnen belastingbetalers nog steeds profiteren van medische kosten die hoger zijn dan 7,5% van hun AGI. Dit betekent dat als u de vloer al hebt bereikt, of in de buurt bent, u wilt overwegen om vóór 2019 medische rekeningen te betalen om van de aftrek te profiteren. Medische kosten die met een creditcard worden betaald, worden voor belastingdoeleinden als 'betaald' beschouwd, zelfs als u het saldo nog bij u heeft.
De verandering: sinds de belastingen zijn gedaald, zijn de inhoudingstabellen begin 2018 gewijzigd
Wie heeft er baat bij: bijna iedereen kreeg gedurende het jaar een iets hoger salaris.
Wie profiteert er niet van: iedereen wiens belasting onder de nieuwe regels stijgt (bijvoorbeeld van de wijzigingen in schema A), zal merken dat ze ook minder inhouding hadden, een dubbele klap wanneer de belastingaanslag in april verschuldigd is.
Dus, wat betekent het allemaal voor mij?
Sommige mensen hebben een duidelijke overwinning: hun terugbetalingen gaan omhoog. Anderen krijgen een aantal nieuwe belastingverminderingen of grotere, maar verliezen hun aftrekposten. Sommige belastingbetalers zullen gewoon vastzitten aan hogere belastingen. Totdat u met een belastingvoorbereider kunt praten of de nieuwste software kunt aanschaffen, zal het moeilijk zijn om te zeggen of u onder de nieuwe belastingwet hebt gewonnen.