Maleisische belastingkwesties voor expats en niet-ingezetenen

Bent u op zoek naar een baan in Maleisië, overweegt u een expat-opdracht in het land of werkt u hier al, maar bent u nog steeds in de war over de belastingstructuur van het land?

Dan zal dit artikel proberen de verschillende belastingkwesties uit te leggen en u te helpen deze beter te begrijpen.

UPDATE OP BELASTINGAANZENDING VOOR 2019 vanwege Coronavirus of COVID -19

Met het oog op het nationale controlebevel als gevolg van het coronavirus of Covid -19 heeft Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) de indieningstermijn voor het indienen van aangifteformulieren inkomstenbelasting in Maleisië met twee maanden verlengd. De nieuwe datum via e-Filing is 30 juni 2020 voor ingezeten individuen (zonder bedrijf) en 30 augustus 2020 voor ingezeten individuen die een bedrijf uitoefenen.

1. Wat is het Maleisische belastingtarief voor expats en niet-ingezetenen?

De huidige belastingstructuren voor expats en niet-ingezetenen zijn als volgt:

• Als uw verblijf in Maleisië minder dan 60 dagen duurt, worden inkomsten, vergoedingen, commissies of bonussen niet belast
• Als u tijdens uw dienstverband niet meer dan 182 dagen in een jaar verblijft, bent u een niet-ingezetene. Als niet-inwoner wordt u belast tegen een vast tarief van 25% en geniet u geen fiscale voordelen. UPDATE: De Malaysian Inland Revenue Board, (of plaatselijk bekend als Lembaga Hasil Dalam Negeri of afgekort LHDN) had de belasting verhoogd naar 28% met ingang van Year Assessment 2016
• Als u meer dan 182 dagen in een jaar verblijft, bent u een INWONER (zie hieronder voor de definitie van een INWONER). Een inwoner wordt belast tegen een geleidelijk tarief van 0% tot 25%, afhankelijk van uw inkomen. U zult ook genieten van de fiscale prikkels, waaronder persoonlijke en gezinskortingen, toeslagen, enz. Die uw netto belastbaar inkomen aanzienlijk verlagen
• Als u aan boord van een Maleisisch schip werkt, is uw inkomen niet belastbaar

Definitie van een inwoner

U valt in de categorie INWONER als u aan een van de volgende criteria voldoet;

• U bent gedurende het kalenderjaar minimaal 182 dagen in Maleisië
• Als u in dat kalenderjaar minder dan 182 dagen verblijft (bijvoorbeeld 20 dagen in 2015) maar in 2016 nog 182 dagen of langer doorgaat

Wat moet ik doen als ik binnen deze periode van 182 dagen buiten Maleisië moet reizen?

Als u om de volgende redenen fysiek niet in Maleisië moet zijn:

• Om vergaderingen, seminars, tentoonstellingen of conferenties bij te wonen die allemaal met uw werk te maken hebben
• Om medische behandeling te zoeken die verband houdt met uw gezondheid of uw naaste familielid
• Sociaal bezoek maar niet langer dan 14 dagen

dan wordt deze korte afwezigheid beschouwd als onderdeel van uw vereiste 182 dagen.

Raadpleeg de LDHN-site hier voor een gedetailleerde definitie van Residence.

Wat is een verklaring van woonplaats (COR)?

Een Certificate of Residence (COR) wordt afgegeven door LHDN om uw verblijfsstatus voor Maleisische belastingdoeleinden te bevestigen.

Met deze COR kunt u aanspraak maken op belastingvoordelen op grond van het dubbelbelastingverdrag dat Maleisië met meerdere landen heeft, en voorkomen dat u tweemaal over hetzelfde inkomen wordt belast.

Hoe u een verblijfsvergunning aanvraagt

U kunt handmatig een aanvraag indienen door naar de LHDN-vestigingen te gaan. Documenten om mee te nemen zijn:

• Uw origineel en fotokopieën van paspoort, en
• Lijst met bewegingen in / uit Maleisië voor het aanslagjaar dat u aanvraagt.

U kunt ook online solliciteren via e-Resident.

Hoe lang duurt het om COR uit te geven?

Als alle documenten en informatie compleet en in orde zijn, ligt het binnen drie werkdagen klaar.

Hoeveel kost COR?

Aanmelding en uitgifte van COR zijn gratis.

2. Hoe u uw inkomstenbelastingnummer kunt krijgen

Meestal regelt uw bedrijf dit voor u. Is dit niet het geval, ga dan naar het dichtstbijzijnde LHDN-kantoor om je te registreren en je inkomstenbelastingnummer op te halen. Breng uw paspoort mee.

Doe dit alstublieft binnen twee maanden na aankomst in het land.

3. Wanneer moet u uw belastingaangifte indienen?

De laatste dag om uw Maleisische belastingaangifte in te dienen, is elk jaar 30 april. Maar wacht niet tot deze allerlaatste dag, want het Inland Revenue Board of Malaysia-kantoor zal vol zitten met last-minute inzendingen en je zult er zeker uren vastzitten.

Dit geldt ook als u online een dossier indient.

De Maleisische belastingaangifte kan online (e-Filing) of handmatig worden ingediend.

Als u de voorkeur geeft aan handmatige indiening, ga dan naar het dichtstbijzijnde LHDN-kantoor en ontvang het volgende formulier dat voor u van toepassing is:

• Formulier B, voor natuurlijke personen die zaken doen in Maleisië. In de meeste gevallen is dit mogelijk niet op u van toepassing als u in dienst bent van een bedrijf OF
• Formulier BT voor een persoon die is geclassificeerd als kenniswerker of deskundige en goedgekeurd door de minister OR
• Formulier BE voor een persoon die geen zaken doet en in dienst is van een bedrijf
• Formulier M als u een niet-ingezetene bent

Vul het formulier in en verzend het voor 15 april voor elk jaar.

Voor e-Filing moet u eerst geregistreerd zijn als online gebruiker. Om u te registreren, kunt u ze e-mailen op [email protected] en een gescande kopie van uw paspoort bijvoegen. Je kunt je ook aanmelden bij het dichtstbijzijnde LHDN-kantoor. Dit is een eenmalig traject en je hoeft je voor je volgende aanslagjaar niet opnieuw in te schrijven. Verlies gewoon uw gebruikersnaam en wachtwoord niet.

Ondersteunende documenten

Voor zowel handmatige als elektronische indiening hoeft u uw ondersteunende documenten niet in te dienen. U moet het echter minimaal zeven jaar bewaren, aangezien LHDN binnen deze periode het recht heeft om uw inzending te controleren en te auditen.

Voordat u de handleiding of het e-dossierformulier kunt invullen, heeft u informatie van uw bedrijf nodig over de totale beloning die u in dat aanslagjaar is uitbetaald. Dit EA-formulier wordt elk jaar eind februari uitgegeven en u zult de informatie zoals vermeld in dat formulier gebruiken bij het indienen van uw belastingaangifte.

Als u van het buitenleven houdt, zult u genieten van Maleisië

Scholastica Ees, CC BY 2.0, via Flickr.com

4. Wanneer moet u uw belastingaangifte indienen?

Hieronder volgen ondersteunende documenten die u minimaal zeven jaar (vanaf het einde van het aanslagjaar) moet bewaren voor een eventuele audit door LHDN:

• Uw EA-formulier
• Originele kwitanties voor gekochte boeken, medische rekeningen, donaties die u had gedaan aan goedgekeurde instanties of fondsen *, verzekeringspremies, zakat- kwitanties (voor moslims) en dividendvouchers
• Uw huwelijksakte en de geboorteakten van uw kinderen
• Alle andere ondersteunende documenten, zoals uw aanstellingsbrief van het bedrijf waarbij u in dienst bent

* zoals goedgekeurd door de directeur-generaal van LHDN.

Maleisische belastinggids

Het belastingjaar in Maleisië is het kalenderjaar.

De belasting in Maleisië is gebaseerd op het zelfbeoordelingsregime. Uw inkomen wordt door uw werkgever ingehouden in de omslagregeling en maandelijks overgemaakt aan LHDN.

5. Is er een boete voor te late indiening?

Er wordt een boete in rekening gebracht voor elke vertraging bij het indienen van uw Maleisische belastingaangifteformulieren.

Zoals eerder vermeld, moeten alle inzendingen elk jaar op of voor 15 april zijn.

6. Hoe bereken ik mijn belasting als ik maar 1,5 jaar heb gewerkt?

Inkomsten die u tijdens uw eerste 182 dagen ontvangt, worden belast op basis van een vast tarief van 25% voor niet-inwoners. Vanaf de 183e dag zal het belastingtarief variëren. Het zal worden gebaseerd op de belastingtabel zoals hieronder vermeld.

Omdat uw contract langer is dan een jaar, doet u twee keer aangifte, bijvoorbeeld het aanslagjaar 2014 en 2015. Uw aanslagjaar 2015 wordt berekend op basis van het tarief van de binnenlandse belasting en het niet-ingezeten forfait van 25% niet langer van toepassing zijn.

Inkomstenbelastingtarief voor ingezeten personen

Wisselkoers RM3,2 = US $ 1

Betaalbaar inkomen	Belastingtarief voor 2013 en 2014	Verlaagd belastingtarief vanaf 2015
Van RM1 tot RM5.000	0%	0%
Van RM5.001- RM20.000	2%	1%
Van RM20.001- RM35.000	6%	5%
Van RM35.001- RM50.000	11%	10%
Van RM50.001- RM70.000	19%	16%
Van RM70.001- RM100.000	24%	21%
Van RM100.001- RM250.000	26%	24%
Van RM250.001- RM400.000	26%	24,5%
Vanaf € 400,001 en hoger	26%	25%

7. Kan ik belastingvermindering krijgen voor mijn gezin?

Als u een gezin heeft dat bij u in Maleisië verblijft en u wordt als inwoner beschouwd, dwz u verbleef meer dan 182 dagen in een jaar, dan heeft u recht op verschillende belastingvrijstellingen. Raadpleeg de IRBM-toelichting voor deze lijst met belastingvrijstellingen.

Weet u dat u belastingvrijstelling moet aanvragen?

• Gids voor belastingvrijstelling in Maleisië voor buitenlandse en lokale

  belastingvrijstelling is vereist als u ontslag neemt, Maleisië voor meer dan drie maanden verlaat of aan het einde van uw arbeidsovereenkomst komt. Leer hoe u een belastingverklaring aanvraagt ​​en ontvang zo snel mogelijk uw salaris van de afgelopen maand

8. Kan ik aan het einde van mijn contract belastingvermindering krijgen?

Helaas zijn er geen speciale belastingvoordelen aan het einde van uw contractperiode.

Eventuele belastingvoordelen en kortingen zijn al voorzien (volg de link hierboven om deze kortingen te zien) en zijn hetzelfde als wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte doet.

Voordat u Maleisië verlaat aan het einde van uw contract, moet u uw belastingverklaring aanvragen bij de Inkomstenbelastingdienst, LHDN.

9. Ben ik onderworpen aan bronbelasting?

Niet-ingezetenen zijn alleen onderworpen aan bronbelasting op de volgende soorten inkomsten die in Maleisië worden verkregen.

Soort inkomen	Beoordeel
Gebruik van roerende goederen	10%
Technische diensten, assistentie of advies	10%
Vergoedingen voor installatie van machines, installaties en andere soortgelijke activa	10%
Persoonlijke diensten voor het gebruik van immateriële eigendommen	10%
Royalty's op het gebruik van immateriële goederen	10%
Interesseren	15%

10. Is het verlaagde belastingtarief van 15% van toepassing op mij als buitenlander als ik in ISDR werk?

Zowel Maleisiërs als buitenlandse staatsburgers die zijn gecategoriseerd als "kenniswerkers" zullen genieten van het verlaagde belastingtarief van 15% als u in de Iskandar Development Region woont en werkt.

De definitie van “kenniswerker” is het werken in bepaalde kwalificerende activiteiten bij een aangewezen bedrijf. Uw dienstverband moet op of na 24 oktober 2009 beginnen, maar vóór 31 december 2015.

U mag gedurende ten minste drie jaar voorafgaand aan de datum van deze verlaagde belastingaanvraag geen Maleisisch arbeidsinkomen ontvangen.

Onroerend goed in Maleisië is nog steeds het goedkoopste in de regio

Conny Sandland, CC BY 2.0 via Flickr.com

11. Ben ik onderworpen aan vermogenswinstbelasting?

Het antwoord is nee.

Als u echter een onroerend goed in Maleisië hebt gekocht en verkocht, zijn alle winsten die u uit deze vervreemding ontvangt, onderhevig aan belasting op onroerende goederenwinst of RPGT.

Elke verwijdering binnen de eerste drie jaar is onderworpen aan 30% RPGT. Voor verkopen in het derde, vierde en vijfde jaar wordt respectievelijk 30%, 20% en 15% in rekening gebracht.

Geen RPGT voor desinvesteringen na het vijfde jaar.

Een update over de aankoop van Maleisische eigendommen door buitenlanders: de minimumprijs van RM500.000 is nu verhoogd naar RM1m.

Het Maleisische belastingtarief is een van de laagste in de regio

Het huidige maximale belastingtarief van 26% voor het persoonlijk inkomen is het op een na laagste in de regio. Dit tarief wordt vanaf aanslagjaar 2015 verder verlaagd tot 25%.

Een expat die de status van ingezetene heeft verworven, zal genieten van belastingverlagingen en andere prikkels. Hun effectieve belastingtarief kan dus dalen tot 21%.

12. Hoe moet ik worden belast als ik voor buitenlandse bedrijven in Maleisië werk waarvan het kantoor is geclassificeerd als operationeel hoofdkantoor?

U wordt alleen belast over uw belastbare inkomen dat u tijdens uw verblijf in Maleisië hebt verdiend.

13. Wat is het belastingtarief voor een buitenlandse publieke entertainer?

Momenteel is het een vast tarief van 15%, op voorwaarde dat uw verblijf korter is dan 182 dagen.

14. Hoe kan ik aanspraak maken op restitutie van overtollige belasting die is betaald via de maandelijkse belastingaftrek?

U hoeft geen restitutie aan te vragen of aan te vragen, aangezien IRBM dit binnen 30 werkdagen zal verwerken voor inzendingen via e-filing en binnen 90 dagen als inzendingen zijn gepost of persoonlijk afgeleverd.

Als u het niet binnen deze gestelde termijn ontvangt, bestaat de mogelijkheid dat IRBM uw belastingaangifte wil controleren.

Als dit het geval is, had u hierover een brief van hen moeten ontvangen.

Als u niets van hen heeft gehoord, moet u het dichtstbijzijnde IRBM-kantoor bezoeken voor informatie over uw belastingaangifte.

15. Wat moet ik doen als ik mijn belastingaangifte na de vervaldatum indien en er een restitutie moet worden gedaan door de IRBM?

Elke te late indiening van uw Maleisische belastingaangifte krijgt een boete en zodra u deze boete heeft betaald, wordt het teveel betaalde belasting verwerkt voor terugbetaling.

16. Hoe weet ik dat de IRBM het teveel aan belasting heeft teruggestort?

LHDN zal rechtstreeks bijschrijven op de bankrekening die u bij hen had geregistreerd. Helaas is er geen melding vanaf wanneer deze overdracht heeft plaatsgevonden.

U moet uw bankafschrift controleren op eventuele 'extra' kredieten op uw bankrekening, wat voor sommige mensen ontmoedigend kan zijn! Dat is de enige manier om te controleren of u LHDN anders kunt bellen wanneer ze uw account hebben gecrediteerd.

Engels wordt veel gesproken door de meeste Maleisiërs en dit is een van de vele redenen waarom expats graag in Maleisië verblijven

Flickr

Maleisië Belastinggids voor de expat

Het persoonlijke belastingtarief van Maleisië is misschien niet het beste.

De huidige bandbreedtes van de personenbelasting moeten nog worden verfijnd, zodat belastingbetalers niet te snel het maximale inkomstenbelastingtarief bereiken, Als Maleisië concurrerend wil blijven, moet het de huidige directe belastingtarieven verlagen. Eerder kondigde het kabinet de verlaging aan naar 25% van de huidige 26% voor de personenbelasting, vanaf aanslagjaar 2015.

Hoewel dit een goede zet is, is het nog steeds hoog in vergelijking met omringende landen zoals Singapore. Ik hoop dat wanneer het land de GST implementeert, het personenbelastingtarief verder zal worden verlaagd.

Maleisië is nog steeds een concurrerend land om te werken en te leven

Ondanks al deze zaken blijft Maleisië een aantrekkelijk land om te werken en te verblijven. Het iets hogere belastingtarief wordt gecompenseerd door de relatief lagere kosten van levensonderhoud in vergelijking met Singapore.

Daarom kunt u effectief minder uitgeven en meer hebben.

Ik hoop dat dit artikel helpt bij het ophelderen van enkele van de problemen en vragen die u, als expat of potentiële expat heeft over de structuren van de personenbelasting in ons land. Als u meer informatie nodig hebt over andere belastingaangelegenheden of voor de locatie en het adres van het dichtstbijzijnde filiaal van de IRBM, kunt u de website van de Inland Revenue Board of Malaysia bezoeken.

Terwijl u hier bent, vergeet dan niet om uit te gaan en te genieten van uw verblijf hier in Maleisië.

Antwoord op uw vragen

Er zijn gevallen waarin geposte vragen al beantwoord / gemarkeerd zijn in het artikel.

Evenzo is een soortgelijke vraag al door andere lezers gepost en beantwoord.

Met ingang van vandaag, 5 januari 2017, zal ik niet langer antwoorden / antwoorden op een vraag als deze eerder is gepost (en beantwoord) OF als het antwoord al is gemarkeerd in het artikel.

Ik zal ook GEEN vragen beantwoorden die via e-mail zijn verzonden. Vragen die u kunt stellen via het opmerkingenveld hieronder, alstublieft.

Bedankt voor uw begrip.

Vragen

Vraag: Ik ben vanaf 2 oktober 2017 in Maleisië gaan werken. In maart 2018 heb ik de aangifte inkomstenbelasting voor die periode ingediend, dat is 28% salaris. Ik bleef werken in Maleisië en kreeg nu de status van inwoner in de eerste week van juli 2018. Van januari 2018 tot juni 2018 hield mijn bedrijf opnieuw 28% van het brutoloon in als inkomstenbelasting omdat ik geen inwoner was. Kan ik, aangezien ik nu inwoner ben, mijn betaalde belasting in 2017 terugkrijgen? Zo ja, wat is het proces?

Antwoord: Heeft u uw belasting over 2017 in 2018 ingediend? Als dat het geval was, had u deze al ontvangen als er een restitutie zou plaatsvinden.

Vraag: Ik kwam op 29 oktober 2018 naar Maleisië. Zal het nu voor mijn 182 dagen doorgaan tot 2019 of wordt het gereset per 1 januari? Dus, zal ik mijn belastingen in augustus afmaken?

Antwoord: Als uw verblijf aaneengesloten is en op 31 december 2018 en 1 januari 2019 in het land was, dan loopt de berekening voor 182 dagen door in 2019.

Vraag: Ik ben een expat en mijn startdatum in Maleisië was 8 november 2018. Op 30 april ben ik hier korter dan 182 dagen. Moet de inkomstenbelasting worden ingediend?

Antwoord: Ja, u moet de belastingaangifte voor het aanslagjaar 2018 indienen. In uw geval moet u uw inkomen aangeven voor de periode 8 november 2018 tot en met 31 december 2018. Ja, het is minder dan 182 dagen.

Vraag: Ik verloor mijn dienstverband in 2015 maar werd gecompenseerd voor mijn verlies van dienstverband in 2017. Het bedrijf heeft de verschuldigde belasting ingehouden (na bevestiging van LHDN) en de belasting is betaald. Ik werk niet meer in Maleisië, dus moet ik dit jaar inkomstenbelasting indienen en dit inkomen en betaalde belasting weergeven?

Antwoord: U moet uw belastingaangifte voor dit inkomen indienen om de aftrek (voor belastingdoeleinden?) Van uw vorige bedrijf weer te geven

Vraag: Ik ben een Maleisiër zonder inkomen in Maleisië. Ik betaal geen inkomstenbelasting aan de regering van Maleisië. Toen ik een investeringsplan tegenkwam, werd mij gevraagd of ik fiscaal inwoner van Maleisië ben. Hoe moet ik antwoorden? Ben ik een fiscaal inwoner van Maleisië?

Antwoord: Uw antwoord is een fiscaal inwoner van Maleisië.

Vraag: Ik ben geen inwoner of staatsburger van Maleisië. Onlangs gaf ik een tweedaagse workshop in KL, en de organisator hield 15% van mijn bijdrage voor bronbelasting in. Is er een manier om deze bronbelasting terug te krijgen? Zoals u al zei, zou ik geen belasting moeten betalen voor een verblijf van minder dan 60 dagen.

Antwoord: U moet met de organisator praten en de reden voor deze aftrek vragen. Laat hen het bewijs zien dat het niet nodig was.

Vraag: Het bedrijf heeft een buitenlandse adviseur aangesteld en een adviseursvergoeding betaald. Wat is de fiscale behandeling van deze vergoeding? Moeten we 28% aftrekken om de inkomstenbelasting te betalen?

Antwoord: De roerende voorheffing bedraagt ​​slechts 10%. U kunt vanuit LHDN naar deze tabel verwijzen:

http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php? bt_kump = 2 & a…

Vraag: Ik kwam naar Maleisië als Ph.D. student in 2012 september en voltooide mijn afstuderen in 2018. Ik heb nu een postdoctoraal mandaataanbod en zal in januari 2019 als werknemer toetreden. Tussendoor ging ik een paar keer terug naar mijn land voor werk en voor sociale bezoeken. De laatste keer dat ik voor een sociaal bezoek aan mijn land ging en terugkwam op 17 juli 2018. Ik vind dat ik als inwoner moet worden gerekend. Nu moet ik weten of ik op 10 januari 2019 lid word, hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen?

Antwoord: Wanneer is de exacte datum van je afstuderen in 2018? Het lijkt alsof er een lange periode van meer dan 14 dagen zit tussen uw reis naar huis en uw verblijf in Maleisië. Voor je startdatum met werken op 17 januari heb je dus de status van niet-ingezetene.

Vraag: Ik kom Maleisië binnen van maart tot nu. Ik ging 20 dagen terug naar mijn eigen land. Kan ik mijn belastingen terugkrijgen?

Antwoord: Uw belasting voor 2018 is pas verschuldigd in 2019 en eventuele restitutie vindt plaats na de indiening in april 2019.

Vraag: Ik ben op 15 juni 2018 naar Maleisië gekomen en heb het oranje werkvergunningvisum gekregen van 22 juni 2018 tot 18 juni 2019 (afgegeven door het bedrijf), ik ben begonnen met werken op 9 juli 2019. Op welke dag moet ik beginnen met tellen voor de 182 dagen?

Antwoord: de dag dat u begon met werken.

Vraag: Ik ben een expat in Maleisië en werd in 2017 belast volgens de tarieven van de inwoners. Ik verbleef vier maanden in 2018, aaneengesloten tot 2017. Aanvankelijk werd ik belast als inwoner, later werd dit herzien en werd mij gevraagd om betaal het niet-ingezeten percentage van de hangende belasting. Kunnen er hier wat misrekeningen zijn?

Antwoord: U kunt het beste de LHDN-officier persoonlijk zien om uw gegevens te tonen.

Vraag: Ik werk in Singapore en ben van plan mijn spaargeld na pensionering terug te brengen naar Maleisië. Zal ik worden belast?

Antwoord: Inkomsten uit bronnen buiten Maleisië zijn vrijgesteld van belasting, dus dit geldt ook voor uw spaargeld.

Vraag: Ik ben een Maleisisch staatsburger. Ik ben onlangs overgebracht van mijn kantoor in Londen naar Singapore. Ik kocht een condominium in KL in afwachting van mijn transfer. Ik begon het in augustus te verhuren. Ben ik belastbaar?

Antwoord: Elk inkomen is belastbaar. U geeft uw huurinkomsten aan, evenals uw kosten voor onderhoud en onderhoud van het appartement inclusief uw rente voor de lening. Deze kunnen het nettobedrag dat belastbaar is, verrekenen.

Vraag: Mijn salaris is sinds januari 2020 voor 30% ingehouden en mijn contract loopt af in november 2020. Als ik ontslag neem, laten we zeggen in mei 2020, wordt de betaalde belasting van jan tot april dan teruggestort als ik de belastingopgave doe?

Antwoord: Als u bijvoorbeeld ontslag neemt in mei 2020, wordt het ingehouden bedrag voor januari tot en met april 2020 niet terugbetaald zoals het is voor belastingjaar 2020.

Vraag: Ik ben een Thaise, net afgestudeerde, en ik heb net een vacature gekregen van een bedrijf in Maleisië. Begin februari 2019 start mijn werk. Moet ik COR aanvragen? En hoe zit het met de belastingaangifte?

Antwoord: Een Bewijs van Woonplaats (COR) is vereist en dit is om uw verblijfsstatus te bevestigen, die zal worden gebruikt voor uw fiscale doeleinden. Maleisië heeft de Double Taxation Agreement (DTA) met Thailand en deze COR helpt u bij het claimen van het belastingvoordeel onder de DTA. Bovendien hoeft u geen dubbele belasting over uw inkomen te betalen.

Vraag: Ik ben in november 2017 gaan werken in Maleisië. In april heb ik mijn inkomstenbelastingformulier ingediend. Krijg ik voor het jaar 2018 mijn geld terug nadat ik de 182 dagen (in juni) heb voltooid? Wordt het teveel aan belasting dat ik moest betalen voordat ik 182 dagen voltooide, aan mij terugbetaald wanneer ik mijn inkomstenbelastingformulier volgend jaar verzend?

Antwoord: Wat u in april 2018 heeft opgegeven, is voor inkomsten uit 2017. Inkomsten over 2018 worden in april 2019 bij de belastingdienst ingediend en het eventuele teveel wordt de maand daarop teruggestort.

Vraag: Ik ben een ingenieur met het Singaporese staatsburgerschap en heb enkele vergaderingen van projectcomités in Maleisië bijgewoond. Ik heb mijn tijdskosten aan de Maleisische entiteit in rekening gebracht voor het bijwonen van de vergaderingen. Zijn deze tijdskosten onderworpen aan bronbelasting in Maleisië?

Antwoord: Helaas zijn de tijdskosten onderworpen aan de Maleisische bronbelasting volgens sectie 109B van de ITA 1967.

Vraag: Ik ben een expat en ben in januari van dit jaar in Maleisië gaan werken. Kan ik vóór juli een belastingteruggave indienen?

Antwoord: Belastingaangifte is alleen mogelijk tegen eind april van elk belastingjaar of voordat uw contract afloopt (om uw belastingverklaring te ontvangen).

Vraag: Ik ben van plan om de MM2H-residentie aan te vragen als gepensioneerde (+50). Controleert de Maleisische overheid voor belastingdoeleinden het aantal dagen dat in het land is gebleven?

Antwoord: ik geloof van wel.

Vraag: Er is in ons bedrijf een consulent uit Singapore die fiscaal ingezetene is. Wie moet hun inkomstenbelasting betalen? Het bedrijf dat ze inhuurt of zijn ze zelf verantwoordelijk voor hun Singaporese inkomstenbelasting? En wat is het aftrekpercentage voor de belasting in Singapore?

Antwoord: De persoon is verantwoordelijk voor zijn eigen belasting en aangezien zijn inkomen afkomstig is van een Maleisisch bedrijf, moet hij nog steeds Maleisische belasting betalen. Het percentage hangt af van zijn omstandigheden en u kunt de details uit het artikel halen.

Vraag: Hallo, als ik van 27 augustus 2018 tot 27 maart 2019 in Maleisië werk zonder Maleisië te verlaten, kom ik dan in aanmerking om onder de toeristenbelasting te vallen? Daarnaast heb ik van januari 2017 tot januari 2018 ook in Maleisië gewerkt. Help me graag met deze zorg.

Antwoord: Uw jan 2017 tot jan 2018 in Maleisië kwalificeert u al als een inwoner (voor het belastingjaar 2017). Maar je verlof is te lang om 2018 aan 2017 te koppelen. Ook voor 2018 is je verblijf in Maleisië korter dan 182 dagen. U bent dus voor het aanslagjaar 2018 een niet-ingezetene.

Vraag: Hoe wordt het inkomen dat wordt verdiend met een buitenlands bedrijf (terwijl het als buitenlander in Maleisië woont) belast?

Antwoord: Uw inkomen is afkomstig van een buitenlands bedrijf met een kantoor in Maleisië en betaald door dit bedrijf? Dan is de gebruikelijke belastingregeling voor Expat (volgens mijn artikel) van toepassing.

Vraag: Zouden de kosten van mobilisatie / repatriëring van expats voor de verzending van inboedel als een voordeel in natura worden beschouwd en worden belast?

Antwoord: Als het deel uitmaakt van uw vergoedingen en als het wordt aangegeven als inkomen, is het belastbaar.

© 2014 Mazlan